爱体育山推股份(000680)：公司2023年上半年计提资产减值准备及资产核销的报告

　　爱体育按照公司《计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》及会计准则的规定，应收款项、长期应收款计提了坏账准备，存货、合同资产、长期股权投资、固定资产、无形资产计提了减值准备，商誉、在建工程无减值情形，未计提减值准备爱体育。

　　依据公司内控制度及会计准则要求,对应收款项计提减值准备，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提坏账准备。

　　依据《公司计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》第三章第九条至第十四条之规定,年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备爱体育。

　　依据会计准则，合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

　　合同资产余额1,823.13万元爱体育，计提减值准备91.16万元，净额为1,731.97万元。

　　依据《公司计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》第五章第十九条至第二十二条之规定，年度终了，按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备，并按单项资产计提，减值一经计提，不得转回。

　　依据《公司计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》第六章第二十五条至第二十九条之规定，年度终了，按账面价值（净值）与可收回金额（可变现净值）孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

　　依据《公司计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》第七章第三十条至第三十二条之规定，年度终了，按账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

　　依据《公司计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》第七章第三十三条至第三十四条之规定，年度终了，结合与相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，如果存在减值迹象的，应当计提减值准备。

　　为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则第 22号—金融工具的确认和计量》规定，客户实际已经发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，应当根据批准进行核销。公司经过对客户信用状况进行测试，发现有22家客户中已经有9家客户注销、4家客户吊销、7家已经诉讼但是无可执行财产、2家业务终止多年且金额很小。现申请对下述22家客户共计2,353.91万元予以坏账核销。

　　22家客户信用逾期时间大部分都在5年以上，公司虽然已经通过多种渠道进行催收，但该部分款项仍然催收无果。22家客户中已经有9家客户注销、4家客户吊销、7家已经诉讼但是无可执行财产、2家业务终止多年且金额很小，货款回收的可能性较小。

　　公司对上述应收款项进行坏账核销后，对该部分客户单独建立备查账目，继续跟踪，仍将保留继续追索的权利，一旦发现对方有偿还能力将立即追索。

　　公司本次核销的坏账，已全额计提坏账准备，不会对公司2023年及以前年度损益产生影响。本次核销坏账事项，真实反映公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情况。

　　计提坏账准备、存货跌价准备、合同资产减值准备、长期应收款减值准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备汇总情况表： 单位：万元

　　根据以上情况，计提坏账准备、存货跌价准备、合同资产减值准备、固定资产减值准备共计减少当期利润总额5,093.44万元，减少当期归属母公司净利润2,835.33万元。